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查询当事人银行存款的途径
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文章附图


            查询当事人银行存款的途径

              

   人民法院在采取财产保全措施和案件执行时,一般需先查询当事人(被告或被执行人)在银行、信用社的存款。但在司法实践中,经常会遇到当事人转移或隐匿财产的情况,就连银行等金融单位也是如此。更令人担忧的是,有的银行无视法律规定,从自身利益和地方保护主义出发,同当事人恶意串通,为法院依法查询存款设置种种障碍。更有甚者,有的在办案人员准备或正在查询时,私自将要被查询企业的银行存款划至他处等等。笔者认为,要查询银行存款应从以下八个方面入手:  

   一、让当事人提供帐户。


   在经济纠纷案件中,当事人之间的资金往来都是通过银行进行结算的,申请执行人可以掌握被执行人一两个帐户,因此在法院查询时,可以让当事人提供线索,还可以通过双方签订的合同、往来信件、推销产品的广告、业务员名片上反映出有关帐户的内容,要求在当事人在起诉或申请执行时全面搜集材料,发现线索。利用当事人提供的帐户查询,一般这些帐户多数余额较小或长期不使用的“睡眠”、“半睡眠”的帐户,尤其是经营不景气的企业中更是如此。为了迅速查明其主要帐户,防止被执行人得知消息转移银行存款,办案人员应抓紧时间连续作战,并尽可能利用其他方法发现新设立的帐户。


   二、到当事人驻地较近的银行查询。


   企业在经营过程中,为了方便业务开展,一般来说都是在本单位较近的银行开设基本帐户,办案人员可以根据最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》持有关手续进行查询。采取这种方法需要注意是:第一、被查询企业的行业特点。有些企业单位在本行业有关的银行开户。如建安行业多数在建行开户,外贸企业一般在中国银行开户,乡镇企业一般在农行或信用社开户,可注意查询。第二、虽然依据最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》规定可以不提供帐户进行查询,但银行常会以“不知道帐号,微机无法查询”或直接说“所查询单位没在我行开户”为由,拒绝查询。对于这种情况,一是让银行方面在查询回执上写明原因,以便将来查明真象后追究责任。二是查阅银行会计帐目和对帐单,同时办案人员可根据有关法律规定向银行工作人员进行法律宣传,并讲明拒不协助应承担的法律后果。仍不协助的,可根据法律规定采取必要的措施。


   三、通过向被查询企业驻地的人民银行查询企业开设的帐号。


   根据中国人民银行的规定,各企事业单位开立帐户须到当地人民银行领取开户许可证,否则其他银行不准为其开设帐户。这种方法要分地区适时使用,因为有的地区银行间竞争激烈,银行为了多吸收储户,对开户企业单位提交的开户手续审查不严,采取纵容态度,加之许多单位在发生经济纠纷时逃避债务,采取四处开户的方法,使法院查询犹如大海捞针。当然,随着人民银行对企业开户的严格审查管理,必将给法院查询企业存款提供许多便利。


   四、向被查询企业所属辖区的工商税务登记部门查询。


   各企事业单位一经建立并开始经营,就必须按照工商税务登记制度交纳税金和工商管理费用,因为所有企业都有在工商部门登记的帐户和在税务部门的纳税帐户,且这些帐户又都是经常使用的。通过这种方法很容易查出被查企业的帐户存款。


   五、通过企业在经营活动中开具的增值税发票发现被查企业的帐户。


   增值税发票实行后,国家规定支票必须填写企业的开户帐号。办案人员可以在查帐的情况下注意被查企业与其它企业发生业务时开具的支票发现帐户。这种方法虽具有偶然性,但一旦发现,该帐户都是往来款项较多的帐户。    


   六、利用企业缴纳的各项费用查询。


   不管是工矿企业还是商业性公司,只要它正常运转,就要进行各项费用的缴纳,且大都通过企业帐户进行银行托收或利用支票进行结算。如电费、水费、车辆养路费等等,办案人员可到相关单位进行查询。


   七、利用企业财务帐单查询。


   任何单位不论性质和规模大小,都有总帐、分帐、银行帐号财务帐单,这是反映一个企业经济交往和资金往来情况的详细记录,查对凭证及原始单据不仅方便还可以清楚地了解企业的偿付能力,最重要的是仔细查看资金的流转去向。但采用此种方法,被查企业会找种种借口,以“会计不在”或“单位无款,无须查帐”为由拒绝办案人员查询。遇有此种情况,办案人员要作好工作,必要时可采取查封或搜查措施。


   八、  注意企业公款私存和利用信用卡存款。


   在办案实践中,常会遇到企业正常运转而存款却寥寥无几的情况。这是因为企业为了逃避债务,把公款以个人名义存入银行。办案人员要认真仔细,通过了解企业各项费用支出和来源,查明企业存款是否以个人名义存储,发现公款私存即可冻结。


  九、农村村委会、村民小组的财务要经过乡镇经管站,可以到经管站采取财产保全、执行措施


(作者 陈祥高 胡科刚  单位:山东省五莲县人民法院)




来源: 中国法院网